对方发票未到支付货款时分录如何做

一般情况下，在对方发票未到支付货款时，需要采取如下分录操作： 1、分录应收账款：应收账款（或其他应收款）增加，银行存款或现金减少。 2、分录应付账款：应付账款（或其他应付款）减少，银行存款或现金增加。 3、分录增值税：增值税销项税额增加，应收账款（或其他应收款）减少。 4、分录进项税额：进项税额增加，应付账款（或其他应付款）减少。 上述四项分录，将可实现货款的收付，以及税款的征缴，从而达到财务报表完整记载的目的。 拓展知识：还有一种情况，需要客户提供发票，但是发票内容与实际支付的货款不一致时，可以采取的措施：通知客户提供正确的发票，并为其支付正确的货款，这样可以避免财务报表记载不准确的问题。