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差额征税备注栏如何填写

2023-02-26

差额征税备注栏一般用来记录有关个人所得税差额征收相关信息，包括应纳税所得额、减除数、应税所得额、减免税额等明细。此外，还可以填写相关的政策条款及盘查要求等。

2023-02-26

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老师，我想问下，建筑公司别的公司分包给我们开了劳务发票，现在没有人员申报个税，我可以再叫别的公司开普票劳务发票给我们充当成本吗？
答：不行，因为普票劳务发票只能抵扣个人和企业的个税，而不是用作成本抵扣。以上案例，建议你先和建筑公司确认它们的发票是否是正规发票，如果是，那么你可以把它们当作成本抵扣；如果不是，那么你就不能把它们当作成本抵扣，也就不能再叫别的公司开普票劳务发票给你们充当成本了。比如，一家公司委托另一家公司印刷一批书籍，印刷公司发票不是正规发票，那么委托公司就不能把它们当作成本抵扣。
我是购买方，销售方作废了，但是我们这边已经申报了，消息填好之后下载到桌面上，导入不了怎么办？
答：是开红字吗，你开红字信息表，之后导出发给销售方
ETC通行费计入什么科目
答：你好计入管理费用或者销售费用只要看什么业务发生的
是按税法规定的年限来吗？
答：是的，税法规定的年限是最终计算所得税的依据。
总公司向子公司收取管理费有哪些税收规定
答：集团总公司向所属子公司收取管理费，以支付厂区、社区物业管理费、员工培训、安全消防等公共管理开支。在收取管理费方面最新的税收规定有哪些？　　【解答】　　《企业所得税法实施条例》第四十九条规定，企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。根据国家税务总局《关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知》（国税发〔2008〕86号）规定，根据《企业所得税法》及其实施条例的有关规定，现就在中国境内，属于不同独立法人的母子公司之间提供服务支付费用，有关企业所得税处理问题通知如下：　　1.母公司为其子公司（以下简称子公司）提供各种服务而发生的费用，应按照独立企业之间公平交易原则确定服务的价格，作为企业正常的劳务费用进行税务处理。母子公司未按照独立企业之间的业务往来收取价款的，税务机关有权予以调整。　　2.母公司向其子公司提供各项服务，双方应签订服务合同或协议，明确规定提供服务的内容、收费标准及金额等，凡按上述合同或协议规定所发生的服务费，母公司应作为营业收入申报纳税，子公司作为成本费用在税前扣除。　　3.母公司向其多个子公司提供同类项服务，其收取的服务费可以采取分项签订合同或协议收取，也可以采取服务分摊协议的方式，即由母公司与各子公司签订服务费用分摊合同或协议，以母公司为其子公司提供服务所发生的实际费用，并附加一定比例利润作为向子公司收取的总服务费，在各服务受益子公司（包括盈利企业、亏损企业和享受减免税企业）之间按《企业所得税法》第四十一条第二项的规定合理分摊。　　4.母公司以管理费形式向子公司提取费用，子公司因此支付给母公司的管理费，不得在税前扣除。　　5.子公司申报税前扣除向母公司支付的服务费用，应向主管税务机关提供与母公司签订的服务合同或者协议等与税前扣除该项费用相关的材料。不能提供相关材料的，支付的服务费用不得税前扣除。　　因此，按上述规定以管理费形式收取所属子公司的费用，不得税前扣除。但上述公司以管理费形式收取所属子公司的费用，实际属于为子公司提供各项服务而收取的服务费，可以按照国税发〔2008〕86号文件的规定进行处理，收取的服务费应当开具合法真实的票据。

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