供应商返还多收的货款如何记账

记账时，供应商返还多收的货款应当分为两步来进行： 1.供应商贷方：应将供应商贷方科目的余额减少，金额为多收的货款数额。 2.现金贷方：应增加现金的余额，金额也是多收货款的数额。 拓展知识： 当供应商多收货款时，我们通常会用“贷”和“现金”的科目来记账，其中贷方表示借款的金额，而现金表示支付的金额。 例子： 例如，某公司向一家供应商购买了1000元的原材料，但该供应商误将货款收取成了1200元，公司发现后，供应商将多收的200元货款退回，那么此时记账时应当如何处理？ 解答：首先应当在供应商的贷方科目上减少200元的余额，然后应增加200元的现金余额，使得账目得以平衡。