老师，我是购买方，我这个月收到冲红的发票（这张发票上个月已记账），现在如何做分录啊？

购买方发票冲红处理的分录是： 1. 应付账款借，金额为原发票的发票金额; 2. 其他应付款贷，金额为原发票的发票金额; 3. 其他应收款借，金额为原发票的发票金额; 4. 应收账款贷，金额为原发票的发票金额。 拓展知识： 冲红发票可以采用修改发票、扣账或冲红发票等多种方式来处理，根据企业实际情况进行选择。冲红发票处理过程，既要满足冲红税务审计的相关要求，同时也要满足企业内部账务的处理要求，才能体现企业的真实账务状况。