我们的分包商多开了发票，这次冲销怎么做账

冲销有两种可能：冲正和冲抵，具体如何进行冲销，要根据实际情况而定。 1) 冲正： 如果分包商的发票有错误，则可以进行冲正。这种情况下，会开具一张新的正确的发票，用来抵销了原来发票中的错误金额。此时，原来发票不再发放，将会写上“冲正”标记，作废。 2) 冲抵： 如果分包商的发票金额未出现错误，但是想将发票金额减少，可以把多余的部分冲抵下次开的发票。这种情况下，需要把冲抵的金额专门列在上一张发票中，以及下一张发票中，并且将这一单独的冲抵活动用一张“冲抵凭证”进行记录。 例子：假设有一家分包商在上个月发一张发票，金额为1000元，本月又发一张发票，发票金额也为1000元，此时，如果公司想将本月发票金额减少为800元，可以使用冲抵方式，剩余200元则冲抵上个月发票中的200元。