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老师你好计提奖金时要考虑个税不？具体分录怎么做？

2023-03-06

按照国家有关规定，企业应当按照有关税法规定，将计提奖金时应缴纳的个人所得税预扣预缴，然后做出相应的分录。分录如下： 1、应交税费：借：个人所得税贷贷：应交税费 2、预扣预缴个人所得税：借：预扣预缴个人所得税贷贷：应付职工薪酬

2023-03-06

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企业收到疫情期间的复工补贴，是否缴纳增值税？
答：企业收到疫情期间的复工补贴，对于是否应缴纳增值税，取决于补贴形式、收入来源等具体情况。一般而言，如果补贴是不可抵扣的，则不应缴纳增值税。例如，江苏省在2020年2月实施的“疫情防控期间企业复工补助资金”专项补贴，由政府拨付的资金，只能用于维持企业正常运行支出，不得可抵扣，因此不属于应税收入，不应缴纳增值税。
您好老师，预付账款年末借方余额：贰仟多万，老师这个如何调整合理呢？
答：您好，首先你可以先进行期末结转，把本期的利润结转到下一期，以减少余额，然后你可以通过内部转账的方式，将多余的资金转移至其他账户，以减少余额。
老师，移动公司给我们公司开的是通用机打发票，可以使用吗？上面也没有纳税人识别号
答：不行，移动公司开的通用机打发票上面必须要有纳税人识别号，才能使用。
增值税普通发票的税率，增值税普通发票与增值税专用发票的区别
答：增值税普通发票的税率为3%或17%, 这取决于涉及的商品或服务。增值税普通发票是指在出售商品或提供服务时，由销售方开具的发票，用于核定发票金额，确认征收的增值税。增值税普通发票与增值税专用发票的区别在于：增值税普通发票不能用于发票发票抵扣，而增值税专用发票可以进行发票抵扣。另外，增值税普通发票不具有法律效力，不可作为财产税收凭证，而增值税专用发票则具有法律效力，可作为财产税收凭证。
财税2016年12号文件讲什么
答：财税2016年12号文件是中央财政部和国家税务总局联合发布的《关于调整部分税收优惠政策的通知》，规定了小型微利企业减免企业所得税的政策。该政策要求，小型微利企业的税收优惠应当有规律、有步骤、统筹兼顾。小型微利企业必须遵守国家税收政策，根据其实际情况申请优惠。此外，该政策还明确了一些税收优惠政策，包括投资构成的小型微利企业减免企业所得税，企业在技术创新、环保节能等方面的奖励政策，以及鼓励创新的税收优惠政策。拓展知识：财税2016年12号文件不仅仅包括对小型微利企业的税收优惠政策，还包括一些国家税收政策。这些规定的最终目的都是为了鼓励国内的企业，加快经济发展。未来税收优惠政策也将会不断调整，并且将更加细化，以确保中国经济更加稳健、快速发展。

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