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请问老师，退回来的存量留底税额，会计分录应该怎么做

2023-03-10

首先，退回来的存量留底税额应该计入收入科目，应当以存量留底税额的总额在收入科目进行借方记账，形成“收入—存量留底税额”的科目抵消。另外，要将本期抵减的存量留底税额记入“应交税费—存量留底税额”科目，以保证本期缴纳税款的完整性。

2023-03-10

相关问答

1.去年少计提的折旧，今年补计提可以走管理费用吗，还是以前年度损益调整，2.那如果不补计提，按正常每月该计提的数据也可以吧，不做补计提.
答：1. 对于去年少计提的折旧，今年补计提应该以去年年度损益调整为准，这是法律规定的要求。如果不补计提的话，就按正常每月计提的数据计提即可。
老师，税务局退的企业所得税如何做账
答：企业所得税的账务处理是根据《中华人民共和国企业所得税法》以及各级税务局颁布的有关文件来操作的，具体可以分为以下步骤： 1、确定税务局退还税金的地点和时间； 2、进行企业所得税税金登记； 3、核对税务局退回的企业所得税是否与企业实际申报的是一致； 4、将税务局退回的企业所得税的收支记入企业的会计账簿； 5、将企业所得税的税金凭证销毁。案例：某企业被税务局审计后，发现其存在漏缴的税款，经复核后，税务局向企业退还了5000元的税款。该企业应当在企业所得税账务处理中，将该批退回税款记入企业的会计账簿，并将相关凭证销毁。
老师?表里的这个教育附加是包含了地方教育附加吗？
答：是的，它包含了地方教育附加。
想问下增值税和开票税是一个意思吗？
答：不是，增值税是指企业在进行销售、提供服务或购买货物、服务时，按照规定的税率，对其交易价值中的增值部分征收税款，而开票税指企业在开具发票时，根据规定的税率，对交易价款中的税金部分征收税款。
"我想问下，就是我们公司向工厂采购一批手表，然后元旦送给客户当礼品，可以视同销售吗我们公司是一般纳税人分录这样做可以吗？借：营业外支出贷：主营业务收入应交税费应交增值税销项税额同时结转借：主营业务成本贷库存商品"
答：根据税法规定，公司将工厂采购的手表作为礼品送给客户，应该视为销售行为，因此可以做相应的分录。借：营业外支出贷：主营业务收入借：应交税费贷：应交增值税借：销项税额贷：库存商品同时，为了规范会计处理，应该结转主营业务成本，将工厂采购的手表价款计入其中，以便纳税。借：主营业务成本贷：库存商品

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