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快学用户_150359

老师您好请问一下，要是第四季度忘计提企业所得税了，1月份的时候直接扣了所得税，这个要怎么做分录?

2023-03-14

老师：您好，在处理企业所得税时，应当先将4季度忘计提税款补缴至财务系统；再需要根据1月份是否扣除当期税额进行相应的分录，如果已经扣除，则进行借记保留存款到所得税贷方，贷方等于原有所得税，借方等于补缴税款数额。

2023-03-14

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