快学会计网
  1. 快学会计网
  2. 会计问答
  3. 问答详情
会员头像
快学用户_150280

一张发票含税金额2万，只报销了1万，剩余金额是不是需要做进项税转出？

2023-03-21

是的，它是需要做进项税转出的。事实上，国家将规定企业应根据实际发生的税费，在财务报表中进行税负的确认和计提，不得按固定比例计提，这就是为什么企业要进行进项税转出的原因。

2023-03-21
头像
快学用户_150280

追问：那么，进项税转出的具体流程是怎样的？

2023-03-21
头像
答疑老师

回答：进项税转出的流程一般包括：首先，企业应根据税务部门出具的发票，进行应税货物及劳务等的增值税税额的计算；其次，上报税务部门审核；最后，按照规定的税额进行税费的缴纳。此外，还要加强财务报表的审核，确保税费的正确报销。举个例子，某公司发票上含税金额2万，只报销了1万，剩余金额就需要做进项税转出，只有这样才能保证财务报表的真实、准确。

2023-03-21
相关问答
  • 审计报告结论可以用可能等词语吗
    答：这个 意见类型的话 是不能用可能的哦
  • 请问上月收到电子专业发票，这个月红冲了，没有抵扣需要做哪些账务处理？
    答：首先，你需要将上月收到的电子专业发票作废，然后准备本月的发票，再做红字冲红处理，最后就可以填写账务处理凭证。
  • 老师，备抵账户和调整账户是什么意思
    答：备抵调整账户又称抵减账户，它作为被调整对象原始数额的抵减项目，用来抵减被调整账户余额，以确定被调整对象的实有数额。其关系及调整公式为：被调整账户余额与备抵账户的余额，一定是在相反的方向，如果被调整账户的余额在借方，则备抵账户的余额一定在贷方。反之，被调整账户的余额在贷方，则备抵调整账户的余额一定在借方。调整公式：被调整账户余额-调整账户的余额=被调整账户的实际余额。 涉及相关分录举例讲解如下： 【例】累计折旧是固定资产科目的备抵科目，固定资产在使用过程中会发生磨损，消耗，其价值会逐渐减少，这种价值的减少就是固定资产折旧。固定资产价值发生减少，就应该把这种价值的减少计算出来（即计提折旧），并在账户中予以记录。固定资产价值的减少同时引起费用的增加，所以，从理论上讲，计提折旧的会计处理应该是： 借：管理费用等 贷：固定资产 但是如果这样进行记录，“固定资产”账户的金额会随着折旧的计提而逐渐减少，其余额反映的是固定资产的净值，固定资产的原值在账户中就无法反映出来，折旧的累计数额也在账户中得不到反映。为解决这个问题，就专门设置“累计折旧”账户，在计提折旧反映固定资产价值减少时，用“累计折旧”账户来代替“固定资产”账户，计入“累计折旧”账户的贷方。分录为： 借：管理费用等 贷：累计折旧 所以，折旧意味着固定资产价值的减少，计提折旧后，累计折旧增加了，固定资产的净值减少了。贷记“累计折旧”账户只是形式，其实质是贷记“固定资产”账户。 因此，累计折旧增加即固定资产价值减少，计入资产类账户（“累计折旧” 账户）的贷方，反之，累计折旧减少，计入资产类账户的借方。这在实质上与资产类账户的结构是一致的。 设置“累计折旧”账户后，计提折旧时，不减少“固定资产”账户的金额，“固定资产”账户始终反映固定资产的原值。同时，“累计折旧”账户的贷方余额可以反映固定资产的累计折旧数额。此外，“固定资产”账户的借方余额减去“累计折旧”账户的贷方余额可以得到固定资产的净值。
  • 张某兴办的个人独资企业，张某工资6万元，雇佣工资20万元，实际发生职工教育经费0.8万元，职工教育经费支出不超过工资薪金总额百分之2.5。张某的工资为啥不算进工资薪金？让求可以扣除的工资薪金
    答：张某是属于这老板，他的工资是不算的，他是在经营所得里面扣除5000的扣除费用。
  • 老师，请问一下，我上月开了一张专票，但是盖错了章 ，然后我又开了一张同样的发票给购货方，那之前盖错章的发票怎么办
    答：你好，盖错章的发票这个月要开红字发票
热门问答
您正在与金牌答疑老师聊天