快学用户_151634

我单位年中退了去年的租赁费，我们做销项税额贷方红字1万，到年终的时候，帐上的销项税额余额是31万，纳税申报表上是32万，我们结转帐上的销项税额怎么转？

2023-03-25

按照惯例，可以将帐上的销项税额余额1万转入纳税申报表上的销项税额，这样，你就可以完成结转了。

2023-03-25

快学用户_151634

追问：谢谢老师，我明白了，但是我们还要对去年的租赁费做一个税前扣除吗？

2023-03-25

答疑老师

回答：是的，你应该对去年的租赁费做一个税前扣除，这样可以节省你们企业的税费。

2023-03-25

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老师：第二季度小规模增值税报表，超出45万，如何填写？谢谢
答：第二季度小规模增值税报表是指一段时间内（通常为一个季度），营业收入超过45万元的企业，需要按照规定的格式，填写符合规定的小规模增值税报表。具体步骤如下： 1.根据企业营业收入情况，在税务部门网站上下载小规模增值税报表格式； 2.按照报表格式，填写小规模增值税报表，其中包括：营业收入、税前利润、税后利润、增值税费用、消费税费用等； 3.按照规定的填写要求，将填报完整的小规模增值税报表上交税务部门，由其审核确认； 4.按照税务部门给出的审核结果，更正报表中存在的错误，补充报表中缺失的内容，完成第二季度小规模增值税报表的填写工作。拓展知识：第二季度小规模增值税报表是企业申报纳税的重要依据，填表时要注意准确性，避免出现缺失或错误，以免影响企业的税收缴纳工作。
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