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麻烦问问我报税显示减免税比对不通过怎么回事呀

2023-04-05

你好，你这个月需要缴纳增值税的吗？

2023-04-05

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老师：一般纳税人企业，电费增值税专票7万多，可以用法人信用卡缴款吗？还是必须对公转账？
答：一般来说，电费缴纳可以使用法人信用卡，这也取决于电费供应商，请您根据具体情况作出选择。
老师年企业所得税退税有风险嘛
答：你好正常来说是没有风险的但是你好，正常来说是没有风险的，但是有些地区税务局可能会查账
老师，销售返利有关账务处理可否详细讲解一下？
答：据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。　　达到规定数量赠实物　　销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。　　支付销售返利方：　　借：销售费用　　　　贷：库存商品　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　期末对于捐赠的商品进行纳税调整。　　收到销售返利方：　　收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理：　　（1）若供货方开具增值税专用发票，则：　　借：库存商品　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　　　贷：主营业务成本　　（2）若不开具增值税专用发票，则　　借：库存商品　　　　贷：主营业务成本　　　2.直接返还货款支付销售返利方：　　销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。　　借：销售费用　　　　贷：银行存款　　但是在实务操作中，对于这种返利方式会计处理方法各异，有的会计人员做如下处理：　　借：主营业务收入　　　　贷：银行存款　　因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。因此，返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。　　收到销售返利方　　　　收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。　　借：银行存款　　　　贷：主营业务成本　　　　　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　3.冲抵货款的形式。　　国税发[2004]136号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。会计上应按销售折让处理。　　按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。　　如果将返利额另开发票，对于直接冲抵货款的形式来兑现的返利，在开具发票后发生的返还费用，或者需要在期后才能明确返利额，销售方据购买方主管税务机关出具的“进货退出或索取折让证明单”开出红字发票冲销收入，并相应冲减销项税额。　　支付销售返利方：　　支付返利方凭进货退出或索取折让证明单，开具红字折让增值税发票。　　借：主营业务收入　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　　　　贷：银行存款　　收到销售返利方：　　收到返利方，持通过税务局认证的红字折让增值税发票，抵减进项税额。　　借：银行存款　　　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）　　　　贷：其他业务收入（或库存商品）　　1.公司是经销商，收到厂商支付的现金返利，公司开具了现金收款收据，并无发票，请问公司就收到的现金返利该如何进行账务处理？　　税务专门有规定，属于折扣，要冲减进项税额。　　借：现金　　　　贷：库存商品　　　　　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　2.平销返利和商场收取管理费，双方各做什么样的账务处理无论是收到货币性资产还是实物资产，均应于收到当期冲减当期进项税金。会计处理：　　1. 收到返利时：　　借：银行存款（库存商品等）　　　　贷：其他业务收入　　如果收到的是货物，并取得对方开具的增值税专用发票袁，应同时作借记应交税费——应交增值税（进项税额）；　　 2. 按规定转出的进项税额：　　借：其他业务支出　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　平销返利公式：　　当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金/（1+所购货物适用增值税税率）×所购货物适用增值税税率当期取得的返还资金/（1+所购货物适用增值税税率）——返还的金额实际是含税价格，换算为不含税价格再 ×所购货物适用增值税税率 =当期应冲减进项税金实际就是含税价格和不含税价格的问题。
快账会计问答问答详情 A股份有限公司（以下简称“A公司”）适用的所得税税率为25%。该公司2×18年末部分资产和负债项目的情况如下：（1）2×18年4月1日，购入3年期国库券，实际支付价款为2034万元，债券面值2000万元，每年4月1日付息一次，到期还本，票面年利率为5%，实际利率为4%。A公司将其划分为债权投资。税法规定，国库券利息收入免征所得税（账面价值等于计税基础）。（2）A公司2×18年12月10日因销售商品给H公司而确认应收账款100万元，其相关的收入已包括在应税利润中。至2×18年12月31日，A公司尚未计提坏账准备。（3）2×18年，A公司将其所持有的交易性证券以其公允价值120万元计价，该批交易性证券的成本为122万元。按照税法规定，成本在持有期间保持不变。（4）A公司编制的2×18年年末资产负债表中，“其他应付款”项目金额为100万元，该款项是A公司尚未缴纳的滞纳金。按照税法规定，各项税收的滞纳金不得税前扣除。（5）假定A公司2×18年度实现会计利润1800万元，以前年度不存在未弥补的亏损；除上述事项外，A公司当年不存在其他与所得税计算缴纳相关的事项，暂时性差异在可预见的未来很
答：你是要什么，递延所得税？
私企老板需要厘清公私财产
答：私企老板厘清公私财产的主要目的是避免公司财产和私人财产的混淆，从而确保财产的合法性、公平性和安全性。一般来说，厘清公私财产的步骤包括：1.准确统计公司财产和私人财产；2.确定公司财产和私人财产的来源；3.明确公司财产和私人财产的管理者；4.建立公司财产和私人财产的账户分类；5.建立公司财产和私人财产的记账制度；6.制定公司财产和私人财产的使用规则。厘清公私财产不仅有助于确保财产的合法性，还有助于提高管理的效率，拓展企业的发展前景。拓展知识：厘清公私财产的重要性不仅表现在上述内容，还体现在投融资上，外部投资者可能要求投资前先行厘清企业公私财产，以确保投资后可以对财产进行有效管理。

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