外部人员报销飞机票怎么做账

外部人员报销飞机票怎么做账

根据税法规定,差旅费是本企业任职或受雇员工发生的与取得应纳税收入有关的出差支出,客户机票费用不属于你公司差旅费支出,不得在计算企业所得税时税前扣除。

企业为非本企业员工报销差旅费用,该项费用如果与本企业的正常生产经营无关,应确定所得项目征收个人所得税;该项费用如果属于企业的正常生产经营费用,而非支付的个人所得,则不征收个人所得税。

从收税角度上,非本单位人员的费用是不能在本单位税前列支的。即便列支了,也要在年末汇算清缴的时候调整出来。

但是实际工作中,一般没有人对照票据名称核对单位花名册,所以你说是单位从前工作的人员,现在离职了也是可以的。

不是自己员工项目机票报销怎么做账？

机票报销时其费用计入管理费用-差旅费科目,其会计分录如下:

借:管理费用-差旅费

贷:现金或银行存款

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目,主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

差旅费包括哪些内容

1.用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2.一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3.至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

常见的会计分录如下：

1.如果没有向公司借钱，直接报销

借：管理费用-差旅费用

贷：库存现金

2.出差人员向公司借钱时

借：其他应收款-**（员工）

贷：库存现金

3.报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费用

   贷：其他应收款-**（员工）

有剩余现金时

借：库存现金

    管理费用-差旅费用

贷：其他应收款-**（员工）

无剩余现金，报销金额大于向公司借钱

借：管理费用-差旅费用

   贷：其他应收款-**（员工）

       库存现金

外部人员报销飞机票怎么做账？根据税法规定,差旅费是本企业任职或受雇员工发生的与取得应纳税收入有关的出差支出,客户机票费用不属于你公司差旅费支出,不得在计算企业所得税时税前扣除。