卖固定资产怎么填写申报表

卖固定资产怎么填写申报表

1)拿好公司的损益表等报表拿上

2)依序把收入,成本等填上,还有就是金税卡中的数据要和你申报表填的数相比较,申报表的收入只能比金税卡的收入额大或是相等,不能小于.否则通不过.

3)依序把认证的进项税额(包括运费进项,增值税进项,海关完税凭证等)填上.

4)如果有进项转出也得填上.

5)数据填完后,比较应缴增值税与你们公司帐表中的应交税金一栏是否一致.如一致就可申报了,如不一致就得查明原因(一般是进项和销项或是进项转出这几项出现问题)

处置固定资产增值税如何申报

一般纳税人销售使用过的固定资产,如果符合按照3%征收率减按2%计征增值税,填写申报表时:

在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)中第11行填写对应的不含税销售额,《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)中第2、4列以及增值税申报表主表23行填写"不含税金额乘以1%得出的金额".

虽然简易征收的实际征收率是2%,但企业只能按照4%的征收率开具普通发票,因此,减免的2%税款部分只能在一般纳税人增值税申报表主表填列时进行体现.

在增值税申报表主表21栏"简易征收办法计算的应纳税额"栏中填入按照4%征收率计算的全部税额;在23栏"应纳税额减征额"栏中填写按照2%征收率计算的减免的增值税税额,报表会根据钩稽关系21栏-23栏自动计算结果到24栏"应纳税额"一栏中.

注意:1、如果销售的是2009年1年1日以后的应该按销售货物适用税率填列.2、如果是销售以前的,应该按4%填列在21行,减征50%填在23行.

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