红冲发票的税额可以下月抵扣吗

红冲发票的税额可以下月抵扣吗

可以,当月开红冲发票,次月报税按汇总表上的金额和税额申报,如果页字发票金额大于正常开票,就按负数申报就可以了.购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

红冲发票的处理程序

增值税专用发票:进入开票系统-发票管理-专用发票填开,点击"负数",会弹出一个对话框,要求输入需要红字冲减的发票号码,输入9月27号开的那张发票的号码后,点击确认,就会自动生成一张红字发票. 申请程序:

1、开具情况

当出现以下情况时,应由销售方申请开具红字专用发票:

 (1)因开票有误购买方拒收;

(2)因开票有误等原因尚未交付.

2、开具流程

销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图所示.

(1)销售方提交申请单

若销售方需要申请开具红字专用发票,销售方应向主管税务机关提交申请单.

(2)销售方税务机关开具通知单

销售方税务机关根据纳税人提交的申请单,审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单. (3)销售方开具红字专用发票

销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票.

好了,关于红冲发票的税额可以下月抵扣吗这问题的内容已经讲完了,红冲发票也有普票与专票的区别,问题描述的就是对于专票来说,专票才有抵扣的问题.更多红冲发票的内容解答尽在本站的官网,有兴趣的朋友不妨去看看,谢谢大家.