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18年账务上一直未将待抵扣转进项，但实际是已经抵扣了，在19年发现这个问题，怎么调整呢？

2026-02-14 12:34 来源：快学会计网 阅读量：195

导读：借：销售费用-租金 待抵扣进项税额 贷：银行存款 然后18年账务上一直未将待抵扣转进项，但实际是已经抵扣了，在19年发现这个问题，怎么调整呢？ 最佳答案： 借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待抵扣进项税额 直接在本期调整就好了。 其它2个回答： 回答1： 个人认为这个可以直接在19年调整的，不影响前期和当期的损益，问题不大。 回答2： 进项税额不大

借：销售费用-租金

待抵扣进项税额

贷：银行存款

然后18年账务上一直未将待抵扣转进项，但实际是已经抵扣了，在19年发现这个问题，怎么调整呢？

最佳答案：

借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待抵扣进项税额

直接在本期调整就好了。

其它2个回答：

回答1：

个人认为这个可以直接在19年调整的，不影响前期和当期的损益，问题不大。

回答2：

进项税额不大，可以直接在当期调整进项税额，账务和增值税报表不一致，是可以的，如果金额很大，最好看下能不能反结账到18年调整了

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