现金预算的期初余额怎么算

现金预算的期初余额怎么算

现金流量表中的本月期初现金余额,填本月初的库存现金和银行存款、其他货币资金的余额合计数.

期初余额,是指期初已存在的账户余额.期初余额以上期期末余额为基础,反映了以前期间的交易和上期采用的会计政策的结果.期初已存在的账户余额是由上期结转至本期的金额,或是上期期末余额调整后的金额.

什么是现金预算?

现金预算(Cash Budget) 现金预算是指用于预测组织还有多少库存现金,以及在不同时点上对现金支出的需要量.不管是否可以称之为预算,也许这是企业最重要的一项控制,因为把可用的现金去偿付到期的债务乃是企业生存的首要条件.一旦出现库存、机器以及其他非现金资产的积压,那么,即便有了可观的利润也并不能给企业带来什么好处.现金预算还表明可用的超额现金量,并能为盈余制定营利性投资计划、为优化配置组织的现金资源提供帮助.

"现金收入"部分包括期初现金余额和预算期现金收入,现金收入的主要来源是销货收入.年初的"现金余额"是在编制预算时预计的;"销货现金收入"的数据来自销售预算;"可供使用现金"是期初现金余额与本期现金收入之和.   "现金支出"部分包括预算的各项现金支出.其中"直接材料"、"直接人工"、"制造费用"、"销售与管理费用"的数据,分别来自前述有关预算;"所得税"、"购置设备"、"股利分配"等现金支出的数据分别来自另行编制的专门预算.

现金预算的期初余额怎么算?总体上来讲,对于企业的现金预算在期初的期初余额会填写本月初的库存现金和银行存款、其他货币资金的余额合计数;在本网站上关于期初余额的账务处理资料还有很多,如果你们对此内容感兴趣的话都可以来我们网站上进行学习,还有专业的会计老师会指导你们的.