客户付现金已开发票怎么处理

客户付现金已开发票怎么处理

假设是一般纳税人,完整的处理一般是这样:

1.由于未收款开票,为避免纠纷,在发票备注栏上注明:款项未收.然后在开具发票当月

借:应收账款-某客户

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

2.次月银行账户收到款项

借:银行存款-某银行

贷:应收账款-某客户

3.次月收到客户支付的现金,出纳开具收据,将记账联传递给会计做账

借:现金

贷:应收账款-某客户

一般而言,涉及增值税专票的收付,必须从付款方的对公账户,汇款至收款方的对公账户,以体现"三流一致"之中的"现金流一致".以现金方式收付款项的话,由于难以体现现金流一致的原则,有可能会被专管员怀疑该专票是"虚开、虚抵"的涉税风险.

但是,部分小金额的增值税专票,如汽车4S店的维修费增值税专票、酒店开具的住宿费增值税专票等,在金额不大(一般认为是小于1万)的情况下,也可以使用现金支付.

开具发票后发生销货退回原发票如何处理?

一、根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第37号)第二十七条规定:"开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.

开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票."

二、根据《网络发票管理办法》(国家税务总局令第30号)第八条规定:" 开具发票的单位和个人需要开具红字发票的,必须收回原网络发票全部联次或取得受票方出具的有效证明,通过网络发票管理系统开具金额为负数的红字网络发票."

第九条规定:" 开具发票的单位和个人作废开具的网络发票,应收回原网络发票全部联次,注明"作废",并在网络发票管理系统中进行发票作废处理."

根据上文,客户付现金已开发票怎么处理到这就讲完了,对方付现金,如果开具的是普票就没有关系,专票的话最好还是走公户比较好.以上,就是小编的全部解答,大家都明白了吗?有疑问的请继续向本站提出,专业的老师会为您解答.