数据凸显经济向好 改革优化办税环境

10月27日上午，国家税务总局举行新闻发布会，这是党的十九大后税务总局举行的首场发布会。发布会介绍了今年前三个季度税务机关组织税收收入、落实税收优惠政策、助力企业“走出去”新举措和深化“放管服”改革等情况。今年前三个季度，全国税务机关组织税收收入99237亿元（已扣减出口退税），同比增长10.6%，反映经济发展稳中有进、稳中向好势头进一步显现。

税收数据反映经济转型成效明显

今年以来税收收入稳定增长，主要得益于近年来党中央、国务院实施的宏观调控政策累积效应持续显现，进一步巩固了经济稳中有进、稳中向好的发展态势。

税收收入增长动力较强，反映实体经济发展持续向好。伴随商品价格持续回升，全面推开营改增试点扩大税基、拉长产业链积极效应不断显现，企业生产经营效益明显改善。“今年前三个季度，工业税收增长19.9%，改变了近年来低速增长态势。”税务总局收入规划核算司副司长郑小英说。此外，传统消费行业中的批发零售业税收增长22.6%，体育、教育和文化艺术等服务业税收分别增长45.6%、34.4%和29.8%，反映居民消费结构持续优化升级。

高端制造业和新兴产业税收增长较快，反映产业发展新动能不断积聚。前三个季度，高端制造业中，通用设备、通信设备和专用设备行业税收分别增长26.7%、23.1%和19.9%，均快于制造业税收平均增速。新兴服务业中，互联网和相关服务业税收增长56.1%，软件和信息技术服务业税收增长36.3%，反映新兴产业快速成长。

传统行业税收增速回升，反映经济转型升级成效显现。前三个季度，纺织、服装服饰等传统行业税收分别增长11.7%和11.2%，比去年同期增速明显提高；煤炭开采、钢铁、石油和非金属矿物制品等资源类市场回暖明显，带动相关行业税收延续了上半年快速增长的势头。

区域税收平稳较快增长，反映区域协调性进一步增强。前三个季度，东部、中部、西部和东北地区税收收入分别增长7.8%、18%、15.3%和7.6%。“与上半年相比，东部地区税收增速提高1.1个百分点；中部和西部地区分别提高2.5个和2.9个百分点，增速保持领先地位；东北地区增速提高2个百分点，进一步缩小了地区差距。”郑小英表示。

改革举措紧贴需求着力激发企业活力

“今年以来，国务院推出了扩大小微企业所得税优惠政策范围等一系列减税政策，这些政策紧贴改革要求和纳税人需求，在推动小微企业加快发展，促进企业加大研发投入方面取得了较好成效。”国家税务总局所得税司司长邓勇介绍。

自2017年起，小型微利企业减半征税的年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元。在政策实施后的首个纳税申报期，就为企业减税34亿元。“在国家支持‘双创’政策的引导下，我国小微企业数量已占全部企业数量的80%以上。今年前三个季度，平均每个工作日新办小微企业保持在1万户以上。”邓勇表示。

在研发费用加计扣除税收优惠政策支持下，企业不仅有效降低税负、增加现金流，还不断加大研发投入。邓勇说，预计2017年这项政策的减税额将突破1000亿元。在所有享受减税优惠的企业中，制造业企业占比超过60%，成为该项政策的最大受益者，年减税额预计超过600亿元。

税收优惠政策的落地，关系到企业能否充分享受政策红利。因此，税务机关不仅要落实好税收政策，也要帮助企业掌握政策，用好政策。近期，税务总局推出了涵盖47个税收制度文件、105个税收协定的《“走出去”税收指引》（以下简称《指引》）。

“这份指引包括税收政策、税收协定、管理规定和服务举措4个方面内容、83个具体事项，着力帮助‘走出去’企业了解税收政策，规避境外投资税收风险。”税务总局国际税务司司长廖体忠说。

在税收政策方面，《指引》整理了29项货物出口、跨境服务等可以享受的退（免）税、零税率和税收抵免等优惠政策，打造内容翔实的“政策礼包”。在税收协定方面，对境外取得的4类所得细分为19项开展解读，帮助企业用好税收协定，维护自身权益。在管理规定方面，梳理了“走出去”企业涉及的21项管理规定和流程，帮助企业防范涉税风险。在服务举措方面，整理了税务机关提供的14项税收服务措施，助力企业轻装远行。

“为了让纳税人更好地使用，我们还设置了常见业务的情景问答，增进纳税人对政策事项的理解。”廖体忠说，《指引》对政策依据细化至条款层级，并用表格展示等形式对相关内容进行整理，方便企业快速查阅。

纵深推进“放管服”改革优化税收环境

“今年9月，国家税务总局推出了30项改革措施深入推进税务系统‘放管服’改革，进一步优化税收环境。”税务总局征管和科技发展司司长饶立新介绍，这“一揽子”措施涵盖了推进简政放权、创新监管方式和优化纳税服务等方面。

深化简政放权，要做到“放好接住”。“一方面，持续优化税务行政许可审批事项，完善增值税专用发票最高开票限额管理。另一方面，取消外出经营税收管理证明，改进税收优惠备案方式，基本实现纳税人税收优惠资料留存备查。”饶立新说。

浙江省国税局局长龙岳辉表示，除法律明确不能下放的权限外，浙江省国税局已将审批权下放至主管税务机关，并联合省地税局梳理147个办税事项，其中143项实现“最多跑一次”，占比达97.3%。北京市地税局副局长王炜说：“北京市地税局已实现500元以下的小额退税由税务所审核，纳税人退税申请最快1天可完成。”

在创新监管方式方面，饶立新表示，税务机关将依托税收大数据，全面推行实名办税，建立信用动态监管方式，打造“实名办税制+分类分级+信用积分+风险管理”的闭环管理新模式。比如，动态评价纳税人的信用状况，并根据监控评价结果实施分类服务和差异化管理，使信用积分成为纳税人一笔“隐形的财富”。

作为加强监管的前置环节，北京市地税局目前共有79.5万自然人纳税人完成实名认证工作，既方便纳税人，又为加强事中事后管理打牢基础。浙江省国税局建立办税人员信息和影像库，记录涉税行为痕迹的同时，实施“数据管税”工程，推动数据资源集中分析及联网应用。

不仅如此，税务机关还进一步改进税务稽查“双随机、一公开”制度，结合信用管理和“黑名单”合理确定随机抽查的比例和频次，既减少对纳税人正常经营的打扰，又提高稽查的精准性、有效性和透明度。

提升办税效率，优化纳税服务同样是深化“放管服”改革的重要一环。“为增强纳税人办税获得感，税务机关将统筹升级信息系统，推动税收数据共享共用，打造‘一表集成、国地联办、一次办结、一网通办’的便捷办税体系，并在2017年底前推进4类15项涉税事项全国通办。”饶立新说。

浙江省国税局推行微信代开发票、创新推出“互联网+便捷退税”系统，全面推广涉税事项“线上办理”模式，目前全省网上综合办税率达98%。北京市地税局推行82种涉税业务免填单，聘任412名首都税收宣传员，目前纳税咨询服务平台累计接听咨询57.9万次，接通率达99%。

国家税务总局新闻发言人、办公厅主任程俊峰表示，全国税务系统正在深入学习宣传贯彻党的十九大精神，统筹谋划当前和今后一个时期税收改革发展的思路和措施。税务总局和各级税务机关将进一步提升税收工作站位，始终坚持以解决纳税人反映的问题为导向，深化税务系统“放管服”改革，着力优化税收环境，为决胜全面建成小康社会、夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利作出更大的贡献。