证监会摸底券商 会计师奉命稽查

原标题：证监会摸底券商 为拯救措施铺路

在连续两年对券商进行整顿后，证监会似乎正准备采取刚柔并举的监管态度。记者获悉，继4月初向券商发出自查令之后，证监会开始力图摸清券商真实的家底。

证券业已连续3年整体亏损，但证监会并不掌握券商的真实亏损情况。一直以来，证监会都试图摸清楚券商的家底，但苦于各券商上报的财务数据并不能百分之百反映其经营状况。从去年开始，证监会就要求各券商严格执行《金融企业会计制度》，做好2004年度会计审计工作。但尽管如此，券商的财务水分仍然没能完全挤掉。

早报记者从消息人士处获悉，在证监会宣布解决股权分置试点条件成熟之后，另一项重要的工作也已先期铺开，即摸清券商真实的财务状况，为2年内化解券业系统性风险做准备。

“由证监会亲自操刀的行动在3月底就已悄悄进行。”消息人士表示，一批会计师事务所奉命前往一些券商营业部稽查账目，稽查的科目主要有委托理财、自营业务和保证金三方监管情况。

“这次我们会毫不留情，因为我们已向证监会立下军令状，不查出问题绝不罢休。”北京一家参与侦查行动的会计师事务所负责人表示，“如果与券商保持暧昧关系、知情不报或协助券商造假，其一切后果由会计师事物所承担，严厉的处罚会吊销其证券从业资格”。

采访中，早报记者获悉，在4月初的一次稽查中，南方某券商在北京的一家营业部被查出有问题后，当场被勒令停业。

除明察暗访之外，证监会还要求券商严格执行新的《金融企业会计制度》，在4月27日前将经过审计的财务报表上报，相关负责人必须在报告上签字，对数据的真实性承担责任。

“据我所知，高层已经形成共识，即必须出钱化解金融风险。”知情人士表示，在3月31日证监会主席尚福林向国务院汇报工作，并向国务院提出了5点比较成熟的建议之后，证监系统开了一次不同寻常的会议。正是这次会议，对券商注资的动议达成共识。

即便是财政对券商注资，也将是在券商整合，将坏券商强行踢出局之后。一个佐证是，证监会酝酿多时的对券商的分类监管制度近期将向纵深方向推进，除已推出一类公司以外，近期将推出第二类公司，即合规发展类或合规正常类公司。而第三、第四类券商可能在年底划定。后两者将被严格看管。