报销费用多开专票怎么做账

报销费用多开专票怎么做账

如果不是按照票面金额付账，增值税税额的抵扣就有问题。需要退回重新开具。如果是发现为差错，一般纳税人在开具专用发票当月，收回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

专票金额比实际多怎么做账？

取得的发票的金额有可能比实际发生的金额大,比如定额发票

报销单上只能填实际发生的金额

做账也只能以实际发生的金额做

如果发票金额大于报销金额,不能说发票是多少就做多少,当心税务查到你.没必要占这点便宜.

发票金额比实际支付金额大，账务处理方法：

1、发票金额大于实际支付金额的，按实际支付金额入账。如现金购买100元的办公用品，发票金额为150元，则会计分录是：

借：管理费用-办公费 100

贷：现金 100

开具发票内容与实际销售商品不符,属虚开发票.

《发票管理办法》规定:第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章.

任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:

(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;

(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票.

以上就是报销费用多开专票怎么做账的全部内容，以后这种事情虽好尽量避免，在税法上是禁止的,看完上文你学会了怎么做账了吗?看完后还有其他的会计疑问吗?如果在实际操作中还有其他的会计问题，欢迎和本网老师在线交流。