增值税留抵税额期末报表怎么填列

2026-03-28 19:56 来源：快学会计网阅读量：314

导读：1、增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据，一是上期留抵税额，二是期末留抵税额，本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。 2、本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。

1、增值税纳税申报表中留抵税额有两个数据，一是上期留抵税额，二是期末留抵税额，本表第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数，该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。 2、本表第20项“期末留抵税额”栏数据，为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额。