上个月的费用怎么处理

上个月的费用怎么处理

如果发票是上个月取得的,并且已经认证,那么要记在认证的当月.应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣,否则不予抵扣进项税额.

差旅费的报销手续具体流程

1、提供合法的票据.索取住宿票据时,应要求对方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人.

2、填报"工作人员出差'五定'审批单".内容包括:姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批.

3、参加会议的,要求加附领导签批的会议通知单.

4、填写差旅报销单.填写内容包括:姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可.

5、提交统计部门审核,审核无误,再提交财务复核核,经办人再将审核无误的"差旅报销单"报经公司领导签批.

6、公司出差人员补助实行包干制的,必须提供住宿发票、餐饮发票,否则计入个人工资薪金所得.

7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字.

一般纳税人增值税费用票哪些可以抵扣,哪些不可以抵扣

购入办公用品(可以抵扣)

1.抵扣税率:一般纳税人:17%

政策依据:增值税条例及细则

2.抵扣税率:取得小规模纳税人在税务机关代开的增值税专用发票:3%

政策依据:国税发〔2006〕156号

水费(可以抵扣)

1. 抵扣税率:13%

政策依据:增值税条例及细则

2.抵扣税率:自来水企业选择简易征收:3%

政策依据:财税〔2014〕57号

电费(可以抵扣)

抵扣税率:17%

费用预支怎么入个账

预支时根据他的借款单:

借:其他应收款-XX

贷:现金

报销时根据他的支出单:

借:管理费用

贷:其他用收款-XX

贷:现金

以上就是上个月的费用怎么处理?费用预支怎么入个账?差旅费的报销手续具体流程的全部解答了,借:其他应收款,看完上文你学会了吗?按照小编整理的步骤进行处理,如何在实际操作中遇到其他问题,欢迎咨询会计在线答疑老师!