货款已收发票未开怎么处理

货款已收发票未开怎么处理

1、收到货款时,

借:银行存款

贷:预收账款

2、既时无需开发票,也要据实确认收入,并缴纳税款

借:预收账款

贷:主营业务收入

应交税金--应交增值税(销项税额)

企业预付账款的科目包含哪些?

适用预付账款科目的情况:

1、企业因购货而预付的款项,借记"预付账款"科目,贷记"银行存款"科目.

2、收到所购物资时,根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额,借记"物资采购"或"原材料"、"库存商品"等科目,按专用发票上注明的增值税额,借记"应交税金-应交增值税(进项税额)"科目,按应付金额,贷记"预付账款"科目.

3、补付的款项,借记"预付账款"科目,贷记"银行存款"科目;

4、退回多付的款项,借记"银行存款"科目,贷记"预付账款"科目.

预付款项情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入"应付账款"科目的借方,不设置"预付账款"科目.

货款已收发票未开怎么处理?整体上来说,其实根据小编老师针对收款没有发票的账务处理可以按照预收账款核算,在会计分录上后期没有开具发票的收入也是按照主营业务收入的科目处理,如果你们对于上文讲解的资料后还有什么其他的问题,大家都可以来本网站上找老师进行咨询,这里还有很多相关的视频可以查询.