付劳务费的专票分录怎么做

付劳务费的专票分录怎么做

例如你付给A劳务费,无论是通过电汇、转帐支票还是现金支票让他自己去取现.借:预付帐款--A

贷:银行存款

借:营业费用/管理费用 等等

贷:预付帐款--A

一定要通过A的往来过一下,这样可以知道付给谁了.

如果是付现金,第一个分录"贷:现金"

具体是归为什么费用,要看具体是哪个部门支付的劳务费,如果是总经办之类的应该归为管理费用,如果是财务部应该归为营业费用等等.

收到劳务发票,如何做会计分录

劳务费发票入账:

借:管理费用-临时工工时费(属于行政后勤管理部门聘请的)

制造费用-临时工工时费(属于生产车间为生产商品而聘请的与生产相关的劳务支出)

在建工程-(用于建造固定资产-一般回含在你收到建筑结算发票当中)

贷:银行存款/库存现金

如果一次性支付的金额较大,比如5万,纳税人就不是个人,而是个人的劳务提供者!要交纳个人所得税具体是劳务报酬.

分录"借:工程施工 贷:银行存款",显示这部分劳务收入已经确认为工程成本,没有作为收入的扣除,也就是没有"扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额".当然施工单位因为收入、产值、业绩的需要,通常这样操作,以合同标的全额作为收入.

"然后拿这发票去抵扣了我司的工程款税金,实际缴纳税金就少了",显然不再因为给建设方开具发票而重复缴纳分包工程的税金.

如果一次性支付的金额较大,比如5万,纳税人就不是个人,而是个人的劳务提供者!要交纳个人所得税-具体专是劳务报酬.

关于付劳务费的专票分录的具体做法仔细阅读上文就会知道,劳务费我们一般情况下要看是属于哪个部门的,如果是管理部门的我们就计入到管理费用的,营业部门的计入到营业费用.以上就是全部内容了,有问题可以咨询在线答疑的老师哦!