​汇算清缴关联关系表怎么填写?

汇算清缴关联关系表怎么填写?

G101000《关联关系表》填报说明

本表填报本报告年度所属期间内与企业发生关联交易的关联方基本信息.

一、有关项目填报说明

1、第1列"关联方名称":关联方为企业法人或者其他机构组织的,填报其登记注册的中文全称,没有中文名称的应当填报英文全称;关联方为自然人的,填报其身份证件上的姓名.

2、第2列"关联方类型":根据不同关联方性质分别选填"企业法人""其他机构组织""自然人".

3、第3列"国家(地区)":关联方为企业法人或者其他机构组织的,填报其登记注册地国家(地区);关联方为自然人的,填报第4列所填身份证件上注明的国家(地区).

4、第4列"证件种类":根据实际情况选填税务登记证、营业执照、组织机构代码证、身份证、护照等,关联方为境外企业法人或者境外其他机构组织的,可不填写证件种类.

5、第5列"纳税人识别号或身份证件号码":关联方为境内企业法人或者境内其他机构组织的,填报纳税人识别号或者统一社会信用代码;没有纳税人识别号或者统一社会信用代码的,填报组织机构代码证号;关联方为境外企业法人或者境外其他机构组织的,填报所在国纳税人识别号,第4列未填写"证件种类"的,可不填写;关联方为自然人的,填报身份证号或者护照号.

6、第6列"关联关系类型":根据实际情况按以下关联关系标准选填代码A、B、C等,有多个关联关系类型的,应当选填多个代码.

汇算清缴时关联业务往来报告还需要申报吗?

并非所有有关联企业的就需要申报.

根据《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第42号),实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时,应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报,这里说的是有关联交易的查账的关联企业申报,或是有国别通俗说是境外业务或企业的情况下报送.

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