收到发票少几分钱如何账务处理

收到发票少几分钱如何账务处理

如果到账的金额只是比开票金额上几分钱或几毛钱的话,差额直接计入"营业外支出"就可以。例如:

借:银行存款

借:营业外支出

贷:应收账款--某单位

1.先红冲你暂估的分录

2.按照实际的发票重新做分录

如果暂估金额和发票金额差异比较大,会影响到成本结转。但前期成本已经结转,只能通过后期调整材料成本,只要全年来看没有问题就行。

发票金额大于实际报销的金额要怎么做账务处理?

答：报销单上面填写多少金额报销多少,后面附的发票必须大于等于报销金额,费用报销票据大于实际很正常,报销金额是负责人(老板)核定的,不是发票决定的,没有老板签字你能凭发票报销?要票据是税务要求不允许白条入帐。

这种情况在实际工作当中是经常遇到的,发票金额大于实际报销金额,可以在发票背面手写"实报××",由申请报销的人签字确认,再实际报销的时候再由主管领导签字就可以了。

购买原材料暂估入库的会计分录

借：原材料-暂估入库

贷：应付账款

发票来后，红字冲回

借：原材料-暂估入库 红字金额

贷：应付账款 红字金额

然后做出正确的分录

借：原材料

贷：应付账款

暂估入库怎么做会计分录

上月的暂估入帐，在下月初全额冲回，下月来发票的按实际金额重新作正常帐务处理。

如有多项暂估入库并不能在下月取得实际结算票据的，建议设置平行式明细帐核算。

原材料已到，只支付了部分货款，收到部分货款的发票 实务中可能会存在一笔货款分批开具发票的情形。对于已经开具发票的部分原材料可凭发票入账，期末只暂估尚未开具发票的那部分原材料的价格。

收到发票少几分钱如何账务处理？如果到账的金额只是比开票金额上几分钱或几毛钱的话,差额直接计入"营业外支出"就可以。如果暂估金额和发票金额差异比较大,会影响到成本结转。但前期成本已经结转,只能通过后期调整材料成本。