季度交企业所得税报表怎么填

季度交企业所得税报表怎么填

答:按照您的表述,贵公司是企业所得税核定征收的纳税人,只需要填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》不需要填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》.因为,通过您的表述,可知:贵公司的核定所得率为7%,适用税率25%,而且是按照收入总额核定征收企业所得额的.

因此,

第1行收入总额填116364.08

第2行税务机关核定的应税所得率填"7%"

第3行应纳税所得额(1行×2行)填8145.49

第4行至第10行不填数据,或填"0"

第11行税率填"25%"

第12行应纳所得税额(3行×11行)2036.37

第13行减免所得税额 填407.27 (8145.49*5%=407.27)

第14行已预缴所得税额填"0"

第15行应补(退)所得税额(12行-13行-14行)1629.10

如果是查账征收:

应纳所得税额:7371.77(29487.06 *25%)

减免所得税额:1474.35 (29487.06*5%)

实际已缴所得税额=0

应补(退)的所得税额=5897.42

企业所得税是什么意思?

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税.

2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过

根据2017年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》修正.

在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人.企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织.个人独资企业、合伙企业不属于企业所得税纳税义务人.

企业所得税采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权,把企业分为居民企业和非居民企业,分别确定不同纳税义务.

1.居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业.

2.非居民企业,是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业.

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