北京72家企业将接受内控检查

日前，北京市财政局、北京市国资委联合召开了第二批市属企业内控检查工作部署会，对第二批企业内控检查工作进行了详细部署，预计检查工作将持续到8月完成。

本次内控检查范围包括第二批实施内控体系建设36家一级企业及其所属的一家二级企业或重要子企业，共计72家企业。检查内容包括两方面，一是内控工作是否按照计划完成，二是内控体系的设计完整性和执行有效性。

“为确保企业内控体系建设工作按时保质完成，北京市国资委2015年已对第一批建设实施内控工作的11家企业开展了专项检查。在此基础上，今年我们将继续开展第二批企业的内控体系建设实施情况专项检查。”北京市国资委统计评价处处长齐英介绍说。

她告诉记者，此次主要检查企业是否按照规定的时间节点完成内控体系建设工作；内控建设的范围是否包括集团公司总部、纳入合并报表范围的二级子企业及其他关键子企业；内控体系的基本要件（风险清单、内控管理手册、评价手册等）是否齐全。

此外，还要检查企业内控体系是否涵盖财政部下发的《内控基本规范》《配套指引》及国资委国企监管的相关规章制度中所要求的内控要点；企业内控体系中所规定的控制环节，是否执行到位。

据了解，检查工作预计每个集团进驻一周，一般周一进驻，周五结束，按照内控体系设计的完整性和执行的有效性，采用审阅法、抽样法、访谈法、核对法、实地查验法进行检查。除了对集团总部进行检查，还要抽取1家二级公司或重要子企业进行检查。

此次检查包括两个阶段。第一阶段是5月下旬至6月上旬的企业自评阶段。要求企业统一使用内控评价软件对本企业内控体系进行评价打分、上报评价结果及内控检查通知要求的相关文件。

第二阶段是6月中旬至7月底的现场检查阶段。现场检查工作分成10组，预计8个批次，分别进驻相关企业，利用《企业内控评价软件》对企业内控体系建设、实施情况进行检查。

“希望加大监督力度，这对我们的工作是一个促进。”北京化工集团财务总监吕德明说，“规范的内部控制制度的建立与实施,不仅能够降低企业经营风险,而且通过岗位责任边界的梳理和明确,进一步提高了企业工作效率。”首旅集团已经开展了自评。“目前只等着专家进场把工作做得更好。检查是必要的，来自外部的专家能帮助我们将工作进一步推动和完善。”首旅集团副总经理兼财务总监郭永昊说。

据悉，自北京市企业内控工作启动以来，以北京市财政局、北京市国资委为主要成员单位的“北京内控联席领导小组”开展了树立示范标杆、组织有奖征文、举办知识大赛、实施内控培训、促进交流学习等一系列活动，积极推进内控建设工作。北京市则调整工作重点，将内控评价作为抓手，秉承“以评促建、以评促用”理念，探索建立内控闭环工作机制。而市属企业内控检查工作更是重中之重。

“今后，北京市国资委将在总结内控检查工作经验基础上，不断完善、创新内控工作检查方式，推动内控评价常态化、规范化，为国资国企改革和发展保驾护航。”齐英表示。

北京市财政局会计处处长马跃则强调，“今年年内，北京市内控制度建设要继续整体推进，全面完成，其中包括企业和行政事业单位在内。”