一般纳税人增值税主表附表怎么填

一般纳税人增值税主表附表怎么填

1销售情况的填写

第一步:填写附表一(本期销售情况明细)第1至11列.

第二步:填写附表三(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)(有差额扣除项目的纳税人填写).

第三步:填写附表一(本期销售情况明细)第12至14列(有差额扣除项目的纳税人填写).

第四步:填写《增值税减免税申报明细表》(有减免税业务的纳税人填写).

2进项税额的填写

第五步:填写附表五(不动产分期抵扣计算表)(有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写).

第六步:填写《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》(有固定资产(不含不动产)进项税额抵扣业务的纳税人填写).

第七步:填写(本期进项税额明细).

第八步:填写《本期抵扣进项税额结构明细表》.

3税额抵减的填写

第九步:填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)(有税额抵减业务的纳税人填写).

4主表的填写

第十步:填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》(根据附表数据填写主表).

一般纳税人,申报增值税报表应该怎么填?

一、增值税纳税申报里不需要手工填制的,只要填制了增值税纳税申报表里的专用发票销售额和普通发票的销售额,以及增值税纳税申报表里的认证抵扣的专用发票金额和红字发票进项税额转出的金额后;就会自动生成增值税纳税申报里的数据了.

二、纳税申报表的填列不是根据会计报表上的项目填写的,是根据明细账填列的.

1、根据主营业务收入填写本月数、累计数.

2、销售货物产生的销项税.

3、免、抵、退办法出口货物的销售额.

4、应交税金-应交增值税(销项税)本月合计数 累计数.

5、应交税金-应交增值税(进项税)本月合计数 累计数.

6、应交税金-未交增值税 本月期初余额(留抵是借方余额).

一般纳税人增值税主表附表怎么填,小编认为应该先填写附表的数据,按照附表一、二顺序填写,主表会自动生成.工作人员在平常的工作中,一定要仔细认真对待,而且我们要学会随机应变,如果在实际操作中遇到其他的会计问题,欢迎关注本网!