零余额账户什么意思

零余额账户什么意思

零余额帐户指财政部门或财政部门为预算单位在商业银行开设的用于办理预算资金支付清算的账户,其日终余额在与设立在中央银行的国库单一账户清算后结零.

当符合预算规定的商品或劳务政府购买活动已经发生或完成,财政部门或其授权的预算单位向零余额账户发出支付指令,零余额账户在向商品或劳务供应商支付后,于日终前向国库单一账户申请清算,由国库单一账户将资金支付到零余额账户.

从财政集中支付的目的来看,零余额账户作为过渡性支付清算账户,其核心是零余额,即账户日终余额必须始终保持为零,以此保证国库单一账户对预算资金的集中管理,体现国库单一账户对支付的集中控制.正是由于这一性质,世界各国把这一账户称为零余额账户.

零余额账户产生非零余额的原因是什么

资金收支在零余额账户上实际表现为收进资金然后即时付出,等额收付保持零余额.如果收进来付不出去呢?比如说对方账号少写了一位,对方开户行查不到等等各种原因,有收无付,这时候银行存款肯定不是零余额啦,而是未能成功付出的金额.当然这种问题可以通过完善流程解决,比如集中支付系统允许银行撤销支付令的接收,或者改成银行付款成功再转入资金等等.但是,假如是退款呢?款项正常付出了,零余额了.突然对方银行退票了,只能原路退回,这时零余额的金身再度告破.

还有,假如是汇入或存入款项呢?比如某某慈善家热爱公益事业,打听到你单位的账号存了一大笔钱进去,这在银行规则是完全可以的.可是身为会计的你能左右得了吗?更何况我们还经常犯一点类似的错误呢,比如某某业务处问你要银行账号,你以为他去开发票了,就把零余额账户告诉他了.可是回头他去联系业务收钱去了.你说这事肯定不发生吗?

再就是,当发生以上问题的时候,银行要不要给你利息呢?按规定,过夜就必须给利息吧?产生的利息再少,也足以让零余额再度失守啊.

另外还有银行账户管理费的问题,如果没有给你免除,你做了支付令,他先给你扣了欠款,结果不够支付的了,就付不出去了,然后,就把零余额划到圈圈里去了.

发生以上问题的时候,一般银行会及时通知单位处理,但处理不及时就不能保证没有问题了.其实说到底就是改革配套措施不到位的问题,比如银行利息,青岛现在就明确要求银行,零余额账户不计息,就从根本上解决计息问题了.

看过文章介绍后也知道零余额账户什么意思,跟一般的公司银行账户不同,零余额账户管理、使用上都有严苛的规定,如果公司有零余额账户,必须要根据相关规定来对它进行管理、使用.另外,在年底时也要对零余额账户进行清零.