别的工程项目负责人挂靠我们公司怎么记账

别的工程项目负责人挂靠我们公司怎么记账

答:1、收到分包工程完工单时:

借:施工成本-分包合同成本

贷:应付账款-分包单位

贷:其他应付款-代扣代缴税费(分包款的营业税、城建税、教育附加)

2、总包款确认时:

借:应收账款-业主

贷:工程收入

3、计提工程款(扣除外包工程款)的税金及附加:

借:营业税金及附加

贷:应交税费-营业税、城建税、教育附加

4、交税费:

借:应交税费-营业税、城建税、教育附加

贷:银行存款

5、收到全部工程款时:

借:银行存款 贷

:应收账款-业主

6、支付分包单位工程款时:

借:应付账款-分包单位

借:其他应付款-代扣代缴税

贷:其他业务收入(收取的管理费)

贷:银行存款

7、本企业购材料:

借:施工成本-材料

贷:银行

挂靠的工资怎么做账?

假如员工社保为200元

公司缴纳社保时:借:管理费用/销售费用--养老等社保明细 5000(公司承担)

其他应收款 -社保 5000(个人承担

贷:回银行存款 - 10000

扣员工工资时 借:应付职工薪酬-应发工资 300000

贷:其他应收款 -社保 4800(个人承担)

银行存款 295200

收到非本公司员工社保200元现金时:

借:库存现金200

贷:其他应收款-社保 200

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