客户扣款已开具发票如何进行会计处理

客户扣款已开具发票如何进行会计处理

如果是对方扣了你的款项,并且给你开具了发票,你可以根据你们实际的业务,做相应的分录.

借:库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额,

贷:预付账款等.

如果是你开具了发票给对方,则是:

借:预收账款等,

贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额.

需要附哪些原始单据:

增值税专用发票:发票未抵扣,同时是当月的话,可以要求客户把发票把原发票作废重开;如未抵扣,是上月的,可以让客户开具退发票证明,你到当时税务局开具红字发票申请单,然后开红字发票,现按实际收款开具发票;如已抵,让客户去他们的税务局开具红字发票申请单,申请理由可以写成商品折让.

客户质量扣款入什么科目?

因质量问题被扣款,属于销售折让,销售折让如发生在确认销售收入前,则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认;已确认销售收入的售出商品发生销售折让,且不属于资产负债表日后事项的,应在发生时冲减当期销售商品收入,如按规定允许扣减增值税额的,还应冲减已确认的应交增值税销项税额.举例:

销售折让发生在确认销售入后:

销售实现时:

1、借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税)

借:主营业务成本

贷:库存商品

2、发生销售折让时:

借:主营业务收入(折让的金额)

应交税金--应交增值税(销项税)(折让的金额*17%)

贷:应收账款

实际收到货款时:

借:银行存款

贷:应收账款

以上就是客户扣款已开具发票如何进行会计处理的一些分析,出现这种情况时我们一般根据实际的业务来做分录,一般计入预付账款里面.但是也还有一些其他的情况,这个需要我们依据自身的情况来进行处理.如果还有不明白的,可以联系老师为你解答.