其他应付款社保代扣有余额怎么冲减

其他应付款社保代扣有余额怎么冲减

答:支付社保的时候

借:销售费用-社保公家部分

其他应付款-代扣个人社保

贷:银行存款

另外一种方法也可以:

借:营业费用-社保

贷:银行存款

借:管理费用-职工薪酬

销售费用-社保(冲红字)

贷:银行存款

应付职工薪酬期末如果有计提的贷方余额的话,必须进行应纳税所得额调整:其他应付款--员工社保(个人部分)

其他应付款如何销帐?

1、核销"百其他应付款"只能作为"债务重组"处理,全部作为单位的利得.

借:其他应付款

贷:营业外收入

2、税务和工商注销时,按理说应出具"清算报告"(清算日的资产负债表),如果你们那里没要求而用企业的资产负债表,报表上如果有债权、债务项,也不会同意你们注销的度,要求先清算债务,然后再注销.

企业应设置"其他应付款"账户进行核算.该账户,属于负债类账户,贷方登记发生的各种应付、知暂收款项.

借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项,月末,余额在贷方,表示企业应付、暂收的结存现金.本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户.

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时,借记"银道行存款"、"管理费用"等账户,贷记"其他应付款"账户;支付有关款项时,借记"其他应付款"账户,贷记"银行存款"等科目.

企业采用售后回购方式融入资金的版,应按实际收到的金额,权借记"银行存款"科目,贷记本科目.回购价格与原销售价格之间的差额,应在售后回购期间内按期计提利息费用.

借记"财务费用"科目,贷记本科目.按照合同约定购回该项商品等时,应按实际支付的金额,借记本科目,贷记"银行存款"科目.

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