你到手的钱少了 都是个税惹的祸

 如果是中国的居民,那么不管是你从中国境内挣的钱还是从国外挣的钱,全部都要缴纳个人所得税,如果你不是中国居民,那么你在中国境内挣的钱也要缴纳个人所得税,在国外挣的钱就不用交税了.

月领工资的你是不是每个月都盼望发工资的那天?不过,真正到手的工资是不是跟想象有差距?

我们都知道,到手工资是扣除了社保和个税的,关于社保的各类问题小M已经在往期文章里给大家作了非常详细的介绍,今天小M就再跟大家算算你交的税!

我们国家的税收种类很多,从大类上来讲,有流转税、所得税、财产税和行为税.流转税里常见的包括增值税、消费税和关税等;所得税中就包括小M今天要介绍的个人所得税和企业所得税;财产税包括大家买房子过程中经常会涉及到的房产税、契税,还有车辆购置税、耕地占用税等;行为税包括土地增值税、印花税等等.

其中,个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税.在有些国家,个人所得税是主体税种,在财政收入中占较大比重,对经济亦有较大影响.

那么哪些人需要缴纳个人所得税呢?从上面的概念我们也可以看出,包括居民纳税义务人和非居民纳税义务人.居民纳税义务人负有完全纳税的义务,必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得,缴纳个人所得税.

也就是说,如果是中国的居民,那么不管是你从中国境内挣的钱还是从国外挣的钱,全部都要缴纳个人所得税,如果你不是中国居民,那么你在中国境内挣的钱也要缴纳个人所得税,在国外挣的钱就不用交税了.

接下来我们再来看看征税的内容,不仅仅是我们通常熟悉的工资津贴等需要交个税,如果是从事安装、法律、翻译等一些劳务取得的报酬,也是需要交个税的.同时,个人的文字图片等作品发表得到的稿酬、个人提供的著作权专利权等的使用权取得的所得,都是需要交个税的.

除此之外,个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得,以及大家把房子、车等租出去收到的租金和卖掉之后得到的钱,还有中奖、中彩票等偶然性质的所得,都是包括在个人所得税的征税对象中的.只不过当中会有一些减免等优惠政策,税率和税额的计算方法也有不同,比如个人股票买卖取得的所得暂不征税.

原来除了工资,还有这么多我们挣到的钱都需要交个税.不过与大家最相关和最常见的还是工资、薪金所得,个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得,都属于工资、薪金.

这就是说,个人取得的所得,只要是与任职、受雇有关,不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物还是有价证券等形式支付的,都是工资、薪金所得项目的课税对象.

计算方法

应纳税额=(工资薪金所得-"五险一金"-扣除数)×适用税率-速算扣除数

目前,我国的扣除标准为3500元/月,税率采用的是累进税率,也就是你挣的钱越多,你需要交的税也越多.下表为工资、薪金所得适用的个人所得税累进税率表,大家可以通过这个表找到自己所适用的税率和速算扣除数,也就很容易可以算出自己究竟到手多少钱了.

而关于社保是如何缴纳和计算的,大家可以看小M以前的文章了解.

奖金如何交税?

除了我们每月的工资,我们还会在年终得到年终奖,而年终奖也肯定是需要交税的,按照规定,先将当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数.

如果在发放年终一次性奖金的当月,工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除"雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额"后的余额,按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数.

举个例子来说,如果在12月小M的当月工资12000元,又得到年终奖24000元,假如小M每月社保缴纳2000元,那么小M的当月工资应该交税为:

(12000-2000-3500)*20%-555=745元

小M的奖金应交税计算如下:

24000/12=2000 查表可知适用的税率为10%,速算扣除数为105

应交个税=24000*10%-105=2295元

如果小M在12月的工资只有2500元,那么小M的工资肯定是不需要交税的,因为还不够3500元扣除标准,那么在计算奖金交税时,是可以把3500与2500的差额扣除的.

24000-1000=23000 23000/12=1916.67 查表可知适用的税率为10%,速算扣除数为105

应交的个税=(24000-1000)*10%-105=2195元

注意年终奖临界点问题

早在2011年,就有专家提出了年终奖临界点的问题,也就是如果年终奖多一元钱,可能要多交几千元的税.

比如年终奖为18000元,那么要缴纳540元的税,如果按年终奖为18001元,则需要多纳税1155.1元,即1695.1元.同理,54001元的年终奖比54000元多纳4950.2元;发108001元比108000元多纳4950.25元;发420001元比420000元多纳19250.3元;发660001元比660000元多纳30250.35元;发960001元比960000元多纳88000.45元.

不过,目前用人单位一般都会采取一定措施给大家合理避税,比如通过分摊提成等降低员工工资的税级,使得对应的税率变低,或者通过购买商业保险等增加福利,一定程度上达到合理避税的目的.