银行定存收入在现金流量表里怎么填

银行定存收入在现金流量表里怎么填

企业银行账户日常存款利息收入,填在"收到的其他与经营活动有关的现金"项目栏.但大额定期存单的利息收入、取得债权利息收入在"取得投资收益所收到的现金"项目栏中填写.

现金流量表是财务报表的三个基本报告之一,所表达的是在一固定期间(通常是每月或每季)内,一家机构的现金(包含银行存款)的增减变动情形.

现金流量表的出现主要是:

(1)要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响,并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类.

(2)现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销.国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制.

银行存款能算在现金流量表里吗?

现金流量表的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款以及现金等价物.银行存款作为不随时动用的企业财产,编制到现金流量表中还有它的利息的生成,一般基建帐户的利息收入也应当与普通的存款利息收入采用相同的列报方式,作为收到的其他与经营活动有关的现金.

作为专门借款帐户利息收入,尽管可以在符合借款费用准则规定条件的前提下冲减资本化利息,但同样是列报为"收到的其他与经营活动有关的现金",这与资本化利息同样是计入"偿付利息支付的现金"而不是"购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金"道理是一样的.

如果在建立了证券投资者保护基金制度以后,募集资金冻结期间的利息已经不再归属发行人所有.如果确实仍然存在这种情况的,可以作为"吸收投资收到的现金"或者"发行债券收到的现金".

一般做表时我们会剔除不能随时动用的存款,但是大部分公司只剔除保证金或者专项用款,企业储蓄备用存款是能够编制在现金流量表中的.

银行定存收入在现金流量表里怎么填?整体上来说,银行的存款利息和债权收入利息的填写都是不一样的,一个填在收到的其他与经营活动有关的现金的栏目,一个是填写在取得投资收益所收到的现金栏目中,具体的填写介绍资料在正文中小编老师都已经介绍了,如果还有什么疑问可以来会计网进行咨询.