预付账款无法取得发票如何处理

预付账款无法取得发票如何处理

一、可以作为预付账款处理,待收到发票后冲销预付款入账即可,分录如下:

1、付出款项,未收到发票:

借:预付账款

贷:银行存款

2、待收到发票后,冲销预付款,并结转相关款项费用:

(1)若该款项属于企业日常活动相关,如劳务费可计入管理费用:

借:管理费用-劳务费

贷:预付账款

二、如果确定收不到发票

借:应付账款-劳务-未开票

贷:银行存款

预付账款的会计处理怎么做?

答:"预付账款"账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项."预付账款"账户下应按购货单位设置明细账,进行明细核算.预付账款情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入"应付账款"的借方.

在预付货款业务不多的企业,也可以通过"应付账款"科目核算预付账款业务.企业在预付时借记"应付账款"科目,收到采购的商品后再予冲销.但是,在这种处理方法下,"应付账款"的某些明细账户可能会出现借方余额.在期末,应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目,而各明细账的贷方余额才列为负债.

预付账款业务较多的企业,需要为每一个客户设置明细账,列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等.

企业的预付账款不得计提坏账准备.但是,如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变,或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的,应将原计入预付账款的金额转入其他应收款,并按规定计提坏账准备.

预付账款无法取得发票如何处理?整体上来说,其实对于企业预付账款的处理都已解释完了,如果大家对此还有其他问题都可以来我们网站进行搜索学习.其实小编老师跟大家总结一下,如果预付账款最后拿不到发票的话可以做应付账的未开票明细科目处理,更多的会计知识都在本网站上.