进货拿不到发票的账怎么处理

进货拿不到发票的账怎么处理

假设是小规模纳税人,一般情况下按收入80%暂估成本.暂估入库:

借:库存商品-暂估

贷:应收账款-暂估结转成本时

借:主营业务成本

贷:库存商品

当收到进货发票时

借:应收账款-暂估

贷:库存商品-暂估

当有商场销售清单时,确认销售收入,同时结转相应成本

借:应收账款

贷:主营业务收入

贷:应交税费--增值税(销项税额)

收入总额*核定征收率=应纳税所得额

应纳税所得额*25%-前期已交所得税额=本季交应所得税额.

而查帐征收的应纳税所得额是按你的本年利润总额计算的,年度还必须进行汇算清缴所得税(根据你入帐不合理的和超标的项目进行调增调减所得税)

利润总额*25%-前期已交所得税额=本期应交所得税额.

没有发票会增加所得税.

没有发票的费用怎么报销

(1)由责任人提供发票来报销,如果提供不了发票,公司认可这笔费用的,可以对费用暂估入账,但要提供相应说明作为证据.暂估入账的费用在纳税申报时要做调整,不能在所得税前扣除.

(2)如果无法证明费用真实发生了,其他应收款又确定收不回来,可以计提坏账准备.当然坏账准备同样不能在所得税前扣除.

普及两个概念:

①没有发票能不能报销;

②费用能不能在所得税前扣除.这俩个概念是不一样的.费用发生了且能提供佐证的,有没有发票没关系,会计都应将之作为费用处理.税务要求更严格,不仅要求费用必须真实发生,还需要提供发票做佐证.

做个总结吧!如果费用真实发生了,即便没有发票,会计做账可以作为费用处理,但不得在所得税前扣除.

有关于进货拿不到发票的账怎么处理就是这样,大家学会了吗?如果暂时拿不到发票可以先暂估入账,小编建议大家还是要要求对方开具发票,去税务局代开,否则就不能税前列支费用了.本站中也还有其它财会干货,欢迎大家多多学习.