增值税专用发票认证后不报销怎么做账
导读：一、 不报销就是暂时无法认证。票都没有，是这样的。 二、如果按你说的情形，认证后，只能复印传用发票记账联次，用复印件做账务处理是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额） 二、报销时的分录是： 借：管理费用——X费用（或原材料、库存商品、销售费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：银行存款（或库存现金、其他应收款等科目）
一、 不报销就是暂时无法认证。票都没有，是这样的。
二、如果按你说的情形，认证后，只能复印传用发票记账联次，用复印件做账务处理是：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）
二、报销时的分录是：
借：管理费用——X费用（或原材料、库存商品、销售费用等科目）
借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）
贷：银行存款（或库存现金、其他应收款等科目）
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