​收据入账所得税汇算清缴如何操作?

收据入账所得税汇算清缴如何操作?

收据入帐调增费用支出,增加利润.

例如,购入办公用品1000元没有发票,是用收据入的帐,那么这个管理费用中的办公费就要调增1000元,不允许税前扣除.

就确认为销货收入就行了,按正常销售收入做账:

借:现金(或银行存款)

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税-销项税额

不管对方要不要发票,你方还是要开出一张增值税票,这样才能做税务正常申报.

企业所得税汇算清缴申报方式及申报流程有哪些?

目前,企业所得税纳税人汇缴申报的方式包括网上申报、介质申报和手工申报.

申报流程:

为推进"放管服"改革,帮助纳税人防范申报环节错报风险,税务机关预计于3月底使用"企业所得税税收政策风险提示服务"功能,在企业所得税年度纳税申报环节为纳税人提供风险扫描服务,该服务功能以"互联网+税务"为依托,以大数据分析为手段,通过"风险体检"方式为申报数据把脉,生成风险分析信息推送给纳税人,帮助企业提前化解风险.纳税人在使用企业所得税税收政策风险提示服务功能进行风险扫描之前,需要至少提前一天将财务报表通过网上申报方式报送,该功能将在纳税人提交汇算清缴申报数据时进行风险扫描,并将可能存在的填报问题反馈给纳税人.纳税人针对反馈的可能存在的填报问题进行确认,若经核实不属于填报问题的可直接确认申报并进行缴税操作;确实存在问题的,对申报数据进行修改后,可通过网上申报平台再进行申报并缴纳税款.

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