银行存款对不上怎么办

银行存款对不上怎么办

首先当企业发现银行存款日记账和实际银行存款对不上时，先要确定出纳人员在登记银行存款日记账时是否记录正确。如果记录有误，调整记录。把记录调整成正确的即可。

除了记录有误，当企业银行存款日记账和实际银行存款对不上时也有可能是发生了未达账项。出现这种情况的时候就需要财务人员编制银行存款余额调节表了。

当银行存款余额调节表编制完成，调整后的银行存款日记账和实际银行存款数额相等，此数额即为企业可以动用的实际资金。

但是这里要注意了：银行余额调节表不能作为调账的凭证。银行余额调节表不能作为调账的凭证。银行余额调节表不能作为调账的凭证。

银行存款的清查　

银行存款的清查就是要查明企业在银行存款的实存数，查清企业银行存款日记账的记录是否正确。

在会计实务中，企业的“银行存款日记账”余额，与“银行对账单”的余额经常出现不一致的情况。这种情况的发生，除了记账可能有错误以外，更主要的是由未达账项所造成。所谓未达账项，就是因为凭证传递的时间先后而造成的银行和企业之间一方已收到凭证登记入账，而另一方尚未接到凭证而没有入账的情况。

企业对银行存款的清查，首先要查明未达账项。　

未达账项的存在通常有四种情况：　　

1.企业送存银行的各种款项，企业已经入账，但银行由于未办完有关的手续而尚未入账。　　

2.企业已开出支票等付款凭据，并已付款入账，而银行尚未收到凭证或未办完有关手续而尚未入账。　　

3.企业委托银行代收的款项，银行已收到并已入账，但企业尚未收到银行的收款通知而尚未入账　

4.银行为企业代付的款项，银行已付款入账，但企业尚未收到银行的付款通知而尚未入账。　

由于上述未达账项的存在，就会造成企业的银行存款日记账与银行对账单的余额不一致。所以企业必须将未达账项进行调节，将调节后的银行存款日记账的余额与调节后的银行对账单的余额进行核对。如果双方记账无误，调节后的余额是应该相符的。　　

对未达账项的调节是编制银行存款余额调节表进行的。在银行存款余额调节表中，要把双方的未达账项补充登记齐全，然后计算出调节后的余额，再进行核对。　

最后需要指出：在货币资金核算中还包括其他货币资金的核算。其他货币资金包括“外埠存款”、“银行汇票存款”、“银行本票存款”、“存出投资款”等。

“其他货币资金”账户进行核算。为核算不同种类的其他货币资金，企业应按“外埠存款”、“银行汇票存款”、“银行本票存款”等明细账户设置其他货币资金明细账。如：　

其他货币资金——外埠存款

　　        ——银行汇票存款

　　        ——银行本票存款等。

银行存款对不上怎么办？当企业发现银行存款日记账和实际银行存款对不上时，先要确定出纳人员在登记银行存款日记账时是否记录正确。如果记录有误，调整记录。把记录调整成正确的即可。当企业银行存款日记账和实际银行存款对不上时也有可能是发生了未达账项。出现这种情况的时候就需要财务人员编制银行存款余额调节表了。