跨月负数发票如何做账

    跨月负数发票如何做账

　　对于跨月的作废发票，其账务处理呢如下：

　　1、红字发票会计分录：

　　借：应收账款(红字)

　　贷：主营业务收入(红字)

　　应交税费---应交增值税---销项税(红字)

　　2、开具正确的发票会计分录：

　　借：应收账款

　　贷：主营业务收入

　　应交税费---应交增值税---销项税

　　跨月红字发票怎么账务处理?

　　对于跨月红字发票的账务处理:

　　1、收回原来的发票。

　　2、写一份开具红字发票的申请 去税务局申请红字发票，等税务通知单下来，开具红字发票，然后在开具正确的蓝字发票。

　　3、只要把正确的蓝字发票给对方就可以了。

　　4、假如说本月开了红字发票，先红字冲一遍原来的错误凭证。

　　根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条：开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明;发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。

　　关于跨月负数发票如何做账小编就为大家介绍到这里，在这里需要提醒大家的是，按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。据此，需要将已开具发票的所有联次收回并注明“作废”后重新开具。