认证进项后怎么做账

认证进项后怎么做账

进项税可以抵扣,抵扣销项税的时候直接用销项税减去进项税=应纳税额

做账的时候做:借:库存商品或原材料等

应交税费-应交增值税-进项税

贷:应付账款或银行存款等

抵扣做账时,一般转到下月,如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录

借:应交税费--应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

如果是上个月的增值税,那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中,表示当月应交未交的增值税

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--未交增值税

在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销

借:应交税费--应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

发票已认证未抵扣怎么办

首先,先来说说如何申报的问题.

在每个月填写纳税申报的时候,已认证抵扣的发票金额会自动出现在税务局网上的纳税申报表上,不用手工输入的,如果是忘记申报了,那应该是申报表忘记按时提交了.

当月内的未申报的发票如何处理

如果是认证当月发现申报表未报,可以与税务专管员联系,重新提交申报表,逾期提交申报表,会被要求缴纳一定金额的滞纳金.

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