收款方多开发票我司的账务该怎么做

收款方多开发票我司的账务该怎么做

1、企业购入商品时

借:在途物资--×商品10 000

贷:应付账款 10 000.

2、所购商品到达验收入库

借:库存商品--×商品8 000

贷:在途物资--×商品8 000.

3、实际按8 000元履行合同,支付货款

借:应付账款8 000

贷:银行存款8 000.

4、 冲平应付账款

这样"应付账款--某单位"账户中的贷方余额2 000元,要有合法的原始凭证来对转.可以采用以下两种不同方式进行转销:

(1)由供应方出具红字发票2 000元;

(2)由一方出具转账通知单经对方确认.

具体会计分录为:

借:在途物资--×商品2 000(红字)

贷:应付账款2 000(红字)

5、该商品按加成10%售出

借:应收账款(或银行存款等)8 800

贷:主营业务收入--×商品8 800.

同时:

借:主营业务成本--×商品8 000

贷:库存商品--×商品8 000.

收到的发票金额多开了,怎么入账?

发票金额和入账金额必须是一致的,因为对方也要做收入帐的,如果不一致对方也不太好操作,可以先联系对方,要求对方重新开具;

如果以后还有经济业务往来,本月可以按照票面金额入账,在后续的往来中让对方少开200元,这样也是可以的;

如果以后不会发生业务往来,而对方也不同意重新开具发票,那么就根据实际支付的金额入账,如果牵涉到增值税,那么增值税只能按照票面入账,将货物成本减少,并在摘要栏注明,如果财务管理较为严格,还应有情况说明附在该笔凭证后边,主管领导要签字确认.

发票金额大于付款金额的处理情况:

1、开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续.

2、报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报.

3、备注说明:账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响.

通过例题,小编讲解了收款方多开发票我司的账务该怎么做的方法,多开具的发票应该与对方核对一张,要冲减其中一张,如果是金额多开,那么也要更改,具体请参看上文,本站的解答就到这了,网站中还有其它精彩文章,欢迎阅读.