我们有一家民办幼儿园怎么申报增值税企业所得税？

2026-02-04 14:42 来源：快学会计网阅读量：401

我们有一家民办幼儿园，增值税是免税的，申报增值税是除1.03之后的数额再报的，那企业所得税申报时的收入要不要也是除以1.03？

若开具的发票是免税发票税率栏次是免税，这是含税和不含税是同一个数字即是开具发票的金额，因此在申报的时候一般是直接用开具发票的金额来计算增值税，企业所得税计入收入的免税含税和不含税是一个数字一般不用再进行换算。

回答1：

如果收入是含税的话，申报增值税是除1.03之后的数额再报的，企业所得税申报时的收入也是这样。

回答2：

主要还是看你们的收入是不是已经含税，有含税才要换算。