忘记作废发票要交税怎么办

忘记作废发票要交税怎么办

忘记作废的发票，也应该作为正常发票先如实申报交税，然后再走冲红程序。　　　　

冲红的适用依据是国税发〔2007〕18号文，不得擅自冲红，必须严格按文件规定的程序来办：　　　　

增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：　　（三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。　　　　　　　　

如公司又已误先重开了正确的蓝字发票给对方，那只能走完冲红程序就好了，不需要再重开。　　

上个季度增值税已交冲红怎么处理？

增值税普通发票的管理比增值税专用发票的管理较松些，如果客户退回发票，销方联次齐全的情况下，可以跨月开具红字发票，再开具正确的蓝字发票。

若是发生退货，则直接开具红字发票，做账务处理如下：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

      应交税费-应交增值税(销项税)红字

同时结转成本：

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

忘记作废发票要交税怎么办？忘记作废的发票，也应该作为正常发票先如实申报交税，然后再走冲红程序。这样虽然解决了问题，但是相对来说比较麻烦，所以小编觉得做为财务工作者一定要细心，及时解决当下所出现的问题。大家觉得对吗？