​企业所得税汇算清缴平均人数怎么算?

企业所得税汇算清缴平均人数怎么算?

企业在进行汇算清缴时,人数平均值按如下方法计算填列,平均人数:填报纳税人全年人数季度平均数人数平均数,具体计算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2,全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4.年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标.

注意:企业全年从业人数计算规则为四舍五入取整数!

企业所得税汇算清缴的流程是怎样?

企业所得税汇算清缴填报流程及事项如下:

1、首先电脑安装企业所得税汇算清缴客户端-双击安装程序-勾选我接受-填好公司名字-选择路径安装完成,双击桌面上的汇算清缴客户端快捷方式开始进入填报界面:

2、点击左上角的"新增修改",填写纳税人基本信息后保存.

注意:纳税人代码和纳税人识别码是有区别的.纳税人识别码是税号;纳税人代码是在报税软件里面进行查询的.

查询方法:进入报税软件 ,点上面的"账户",选"当前账户属性",选"核定--登记",在其下拉菜单里有纳税人基本信息,可以看到该公司的纳税人代码.

3、点击企业所得税年度申报表新建.税收征收方式一般是查账征收,不过具体根据公司的真是征收方式来填写,填写填表人名字.

申报类型:正常申报;

汇总纳税企业:如果企业没有总分机构,则填"否",反之,填"是"

注册资本、所属行业、从业人数、资产总额按照企业的实际情况如实填写

下面几项大部分是选"否",从事国家非限制和禁止行业一定选"是"

会计准则:小企业会计准则/企业会计准则/中国现行企业会计标准等

记账本位币:人民币(一般情况)

会计政策和估计是否发生变化:否

固定资产折旧方法:年限平均法 /工作量法/双倍余额递减法/年数总和法

存货的·计价方法:先进先出法/月末一次加权平均法/移动加权平均法/个别计价法

坏账损失核算方法:直接核销法/备抵法

所得税计税方法:应付税款法/纳税影响会计法/资产负债表债务法

大部分企业都是按照以上方式填写的,之后点击下一步,开始填报.

4、申报信息里包含两部分(以查账征收为例):查账征收申报表和财务报表.财务报表填写比较简单,先来填财务报表.

a.资产负债表直接按XX年12月的报表填;

b.利润表和现金流量表本年累计数按XX年12月报表的本年累计金额,上年金额按(XX-1)年12月报表的本年累计金额;

c.接下来就是应交增值税明细表(适用于增值税一般纳税人)的填写:

然后填写"职工薪酬纳税调整明细表",其中账载金额就是你做的账上的金额;税收金额就是可以税前扣除的金额;各类基本社会保障性缴款就是指"五险".

"固定资产加速折旧、扣除明细表"这个表就如实填写就行了."资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表"是自动生成数据的."纳税调整项目明细表"如果没有需要调整的就把账载金额和税收金额填一样的,但是如果你做了业务招待费或者广告费就一定要调增了.

"企业所得税弥补亏损表明细"表从下往上填;"减免所得税优惠明细表"减免税项目选择与企业相符的,大部分都符合小微企业.填完这几张表后再回看"企业所得税年度纳税申报表"把未填写的补上,这时可以看到调整后实际应纳税所得额,把你这一年总共交的所得税填到本年累计实际已预缴的所得税额.

以上整理的资料内容,就是我们针对"企业所得税汇算清缴平均人数怎么算?"这一问题的详细解答.大家想要企业所得税汇算清缴平均人数的数据,就按照上述的计算公式来计算.注意,在计算的过程之中,会涉及到小数点数据,我们需要采取四舍五的形式来取整数.