经营性现金流入量和流出量怎么算?
导读:企业在经营一段时间之内,是需要计算一些数据的.这样可以有效防止有一些账目做错,也可以作为经营管理的一个分析思考方向.在经营当中,我们肯定有额会考虑到现金流量问题,那经营性现金流入量和流出量怎么算?关于经营性现金流入量和流出量的计算如下.
经营性现金流入量和流出量怎么算?
经营性现金流指扣除发行人维持经营所需的付款项目、利息、优先股股息和税费之后从核心经营活动中获得的现金流.经营性现金流的计算公式:经营性现金流量=营业收入-营业成本(付现成本)-所得税=息税前利润加折旧-所得税.
现金流入量的计算公式为:
现金流入量=净现金流量-现金流出量;
净现金流量是现金流量表中的一个指标,是指一定时期内,现金及现金等价物的流入减去流出的余额,反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价数额.
现金流入量具体包括:
1、经营性的现金流入:企业生产能力的扩张一般会引起销售收入的增加,扣除付现成本增量后即是新增的现金流入量.
2、残值收入:企业出售或出租的机器设备取得的收入,应视作该项目的现金流入.
3、收回的流动资金:收回流动资产转换成现金视作该项目的现金流入.
经营性现金流量为什么为负值?
现金流量表中经营活动产生的现金流量净额为负数,一般有以下几种情况:
1、当经营活动现金净流量为负数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数时,表明该企业处于产品初创期.在这个阶段企业需要投入大量资金,形成生产能力,开拓市场,其资金来源只有举债、融资等筹资活动.
2、当经营活动现金净流量为正数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数时,可以判断企业处于高速发展期.
这时产品迅速占领市场,销售呈现快速上升趋势,表现为经营活动中大量货币资金回笼,同时为了扩大市场份额,企业仍需要大量追加投资,而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资,必须筹集必要的外部资金作为补充.
以上整理的资料内容,就是我们关于"经营性现金流入量和流出量怎么算?"这一问题的具体回答.对于经营性现金流入量和流出量的计算,相信大家都已经掌握清楚了.这里小编还解释了一下经营性现金流量为负值的原因,希望对大家理解有用.
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