老师，我们是小规模纳税人，上一个财务去年办理过企业所得税抵税4万多，今年第一季度需要缴纳2千多的企业所得税，我就直接去税局冲抵了，没有实际缴税，但是账务怎么体现，去年办理退税的时候 上个财务也没有做账务处理
2020-05-15
你之前那个多交的时候是不是只做借应交税费，贷银行，现在抵减做借所得税费用 贷应交税费就可以，没有抵减完还继续挂应交税费借方表示还有多的没有抵减完
2020-05-15
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回答：老师 现在应交税费-应交企业所得税科目是0，我不知道做什么分录
2020-05-15追问：那就做借借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润。
2020-05-15