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进项税额期末有余额怎么处理？

2022-07-15

你好；你月末结转下；你现在销项税有吗；留底进项税有吗

2022-07-15

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以公司名义购买的写字楼每年要缴纳什么税
答：你好房产税与城镇土地使用税
奖学金5000，是未成年，所得税扣了八百，正常吗？
答：年度终了后汇算清缴啊
一般纳税人出差费用里面只有住宿费抵扣吗？其它的都不可以吗？燃油费都是没办法抵扣的是吧？
答：不可以。一般纳税人出差费用里面只有住宿费是可以抵扣的，其它的例如交通费、燃料费等都是不能抵扣的。
老师，我这里有公司员工出差的飞机票，怎么做抵扣？计算方法是什么？我看票上只有身份信息，没有价款，总经理让做抵扣，怎么做？希望老师能让我这个小白明白具体的抵扣操作步骤，麻烦详细点，谢谢了
答：纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 (一)纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额: 1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额; 2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额: 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额: 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3% (二)《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第二十七条第(六)项和《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号印发)第二条第(一)项第5点中“购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务”修改为“购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务”。案例 1: 4月员工取得一张50元的汽车票，能抵扣多少增值税? 答: 公路水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%=50÷(1+3%)×3%=1.5元案例 2: 2019年4月，财务部取得员工一张出差高铁票218元，能抵扣多少增值税? 答: 火车票允许抵扣的进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%=218÷(1+9%)×9%=18元扩大抵扣肯定是有利于降低税负的，但问题是，抵扣会增加工作量，进而增加管理成本和人工成本。这个性价比，还是要考虑的。
老师，公司房产的契税发票一般是房产中心那边给开么？
答：是的，学员你说得对。一般情况下，房产的契税发票是由房产交易中心或者是地方税务局开具的。这个发票是购房者在购买房产时支付契税的凭证。

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