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快学用户_150359

怎么在做账过程中还没做完，判断这个季度交不交企业所得税？然后做计提？

2023-03-20

嗯，这是一个很重要的问题，你首先要判断企业的净赢利情况，如果企业的净赢利小于50万，则提前计提企业所得税，否则就不用提前计提。举个例子来说，如果你正在做一家2018年上半年的账，企业净赢利10万，那么你就要提前计提企业所得税，即在2018年上半年结束时，你就要把买方承担的企业所得税全部计提完毕。

2023-03-20

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销售设备因质量问题调整价格有关的税务处理
答：同学你好该项业务可以按销售折让的方法处理：　　（一）销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记账联作账务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记账联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。如果销货方已将记账联作账务处理，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。　　销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。　　（二）因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联，销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
@齐红老师您好，老板两个公司，如果一个公司利润高，取出来一部分给另一个公司投资，所得税需要税前扣除吗？取出的利润需要交个税吗？
答：如果是分红就需要交个税的，如果不是分红只是公司对外投资就计入长期股权投资
"2020年1月2日，A公司以银行存款400万元购入B公司30%的股份，并对B公司施加重大影响，采用权益法核算。初始投资时发生相关税费3万元。取得投资时被投资单位所有者权益公允价值为1000万元，投资后，发生业务如下：（1）2020年12月31日，B公司实现净利润300万元。（2）2021年4月12日，B公司宣告分派现金股利120万元。（3）2021年4月18日，A公司收到现金股利。（4）2021年12月31日，B公司发生净亏损100万元。"
答：好的老师，在本题中可以给出如下案例：假设A公司通过投资400万元购买了B公司30%的股份，此时取得投资时被投资单位所有者权益公允价值1000万元，实现净利润300万元，宣告分派现金股利120万元，并于2021年12月31日发生净亏损100万元。根据相关会计准则，A公司可以按照权益法对其对B公司的投资进行核算，确定期末投资净资产余额。因此，A公司需要将外部投资初始成本（400万元）和初始税金（3万元）计入外部投资支出，将实现净利润（300万元）及收到的现金股利（120万元）计入外部投资收益，最后将发生的净亏损（100万元）计入外部投资损失，从而得出期末投资净资产余额。
老师，你好，我想问一下快递代收费应该计入当月费用还是下月？
答：快递代收费一般都是计入当月支出，例如：当你收到快递需要付款后，可以在现金预算表中将这部分费用写入当月支出记录。
1.现金折扣甲公司为一般纳税人，增值税率13%,2019年12月4日向乙公司销售产品一批，售价30000元，增值税3900元，成本总额20000元。合同规定的现金折扣条件为：“2/10,1/20，n/30”，假设折扣时不考虑增值税。乙公司于12月22日付款。要求：对不同时期的业务编制会计分录（1）销售商品时（2）结转已售商品成本时（3）收回货款时
答：你好（1）销售商品时借，应收账款33900 贷，主营业务收入30000 贷，应交税费一应增销3900 （2）结转已售商品成本时借，主营业务成本20000 贷，库存商品20000 （3）收回货款时借，银行存款33300 借，财务费用600 贷，应收账款33900

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